融 資 租 賃 名 家 講 堂

　　關于舉辦“業財融合下融資租賃企業會計處理、 收入及利息專項風控稽查風險點及案例應對（線上同步直播）精講班”的通知

　　6月20-21日  上海 （線上同步直播  可永久回放）

融資租賃業各位同仁：

　　財務管理水平是融資租賃企業高質量經營的重要評價維度。在數字化時代，有效利用業務財務融合，運用財務管理思維，充分發揮財務管理的預測、決策、規劃、控制、評價等職能，不僅利于提升企業內部的經營管理能力，也有利于增強對外業務的拓展能力和客戶服務能力。

　　本期融資租賃財稅專題培訓特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業積極報名參加。

　　一、線上線下培訓時間及地點：

　　報到時間：2025年6月19日（周四）全天

　　培訓時間：2025年6月20-21日（共2天12小時  線上同步直播 可永久回放）

　　培訓地點：上海—具體地點報名后通知

　　二、參會對象

　　金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

　　三、培訓內容

　　（Ⅰ）業財融合下融資租賃企業會計處理、 財稅風險管理實務

　　第一部分：不同業務下會計處理

　　<一>、租賃業務會計處理

　　（一）融資租賃與經營租賃的判斷和會計處理

　　1.出租人的會計處理

　　2.承租人的會計處理

　　（二）回租和直租的判斷和會計處理、稅務處理

　　1.出租人的會計處理

　　2.承租人的會計處理

　　（三）轉租賃會計處理

　　<二>、資產端會計處理

　　（一）同業業務

　　1. 拆出資金

　　2. 買入返售

　　3. 存放同業（銀行存款）

　　（二）金融投資

　　1. 會計分類：金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入綜合收益的金融資產

　　2. 產品分類：債權、股權、受益權份額

　　<三>、負債端會計處理

　　（一）同業業務

　　1. 拆入資金

　　2. 賣出回購

　　（二）其他融資

　　1. 發債

　　2. 銀行借款

　　3. 結構化融資

　　<四>、資本融資

　　1.普通股

　　2.優先股

　　3. 永續債

　　<五>、SPV及合并財務報表

　　（一）合并抵銷

　　1. 利潤表

　　2. 資產負債表

　　（二）SPV的考慮

　　與母公司關聯交易

　　2. 資金定價

　　3. 稅務處理

　　<六>、財務報表列報

　　1. 金融租賃公司

　　2. 融資租賃公司

　　第二部分：金融風險計量

　　<一>、金融風險管理及財務計量

　　（一）全面風險管理

　　（二）資產負債管理——流動性管理

　　（三）市場風險管理

　　1. 利率風險

　　2. 匯率風險

　　（四）信用風險管理及信用風險計量

　　1. 金融資產五級分類

　　2. 信用風險計量

　　3. 預期信用損失模型

　　<二>、金融資產轉移

　　1. 終止確認的條件

　　2. 繼續涉入

　　<三>、不良資產

　　1.商業銀行金融資產分類管理辦法

　　2. 不良的形成及會計處理

　　3. 不良的核銷、轉讓及收回

　　<四>、資本管理

　　1. 資本新規

　　2. 資本充足率

　　3.風險加權資產

　　第三部分：管理會計

　　<一>、IRR的概念

　　的計算

　　與會計利潤的關系

　　與管理利潤的關系

　　<二>、預算管理

　　1. 全面預算管理的內容

　　2. 考慮利潤的概念

　　第四部分：內部控制

　　<一>、公司層面控制

　　<二>、流程層面控制

　　1. 租賃業務

　　2. 資金業務

　　3. 財務報告

　　4. 運營

　　（Ⅱ）融資租賃收入及利息專項風控稽查風險點及案例應對

　　<一>、深度剖析稅務強基工程“三大體系”對企業影響

　　1、企業財稅監管全方位強化

　　2、統一處罰標準，收緊自由裁量權

　　3、大數據監管的共享機制，銀行賬戶的全覆蓋

　　4、高危稅收行為

　　<二>、近年來金融各類稽查案件梳理分析

　　1、稽查雙隨機案件的特點

　　2、近年來稽查條線重點關注要點

　　3、稽查案件的應對溝通

　　<三>、融資租賃核心業務模式及差額征稅疑難點解析

　　1、直租回租經營租賃三大業務模式

　　2、本金一次性開票，貼息返利、聯合租賃、轉租賃財稅處理

　　3、增值稅利息差額口徑及貼現、發債、ABS的利息支出處理

　　<四>、融資租賃差額扣除相應的稅務預警指標講解

　　1、利息支出的十一個風險點解析

　　差額扣除、關聯借款、未到位資金、利息劃分混亂等

　　2、相應的租賃稽查案例分析

　　3、稅務系統對于租賃預警指標講解

　　<五>、融資租賃財稅其他風險點解析及案例

　　1、收入確認時點稽查

　　2、手續費補貼等中收核查

　　3、租賃不征稅收入確認后遺癥

　　4、減免承租人租金視同銷售

　　<六>、融資租賃創新業務模式的稅務處理

　　1、生物資產融資租賃

　　2、無形資產的租賃物處理

　　3、跨境租賃的政策模式解析

　　4、算力租賃的財稅疑難點

　　<七>、融資租賃公司企業所得稅成本費用疑難口徑

　　1、工資薪金在企業所得稅前扣除要求

　　2、各類補貼的所得稅列支

　　3、管理費用中廣告費、業務招待費

　　4、公車私用

　　5、營業外支出

　　6、壞賬損失的列支

　　<八>、失控發票的應對

　　1、增值稅專用發票的轉出

　　2、普票的稅前列支

　　3、處罰的避免

　　四、培訓費用及報名方式

　　線下培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務組代安排，費用自理；線上培訓費3000元每人、線上同一企業不限人數參加6000元，報名參加者請先電話通知聯系人然后將報名回執表微信或mail至zhijun_y@rzzlpx.com，會務處將根據報名回執表寄發報到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

聯系人：楊志軍         手 機：186-1122-5515（微信同號）

　　mail: zhijun_y@rzzlpx.com  公眾號：rzzlpx

　　網  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

　　精英融資租賃培訓網（www.tl17.net）

　　中國融資租賃資源網（www.flleasing.com）

　　融資租賃中國信息網（www.rzzlchina.com）

　　融資租賃名家講堂

　　北京融銀匯通管理咨詢有限公司

　　二○二五年五月二十一日