融 資 租 賃 名 家 講 堂

　　關于舉辦“業財融合下融資租賃企業會計處理、 收入及利息專項風控稽查風險點及案例應對（線上同步直播）精講班”的通知

　　9月21-22日  上海+線上同步直播 可永久回放

融資租賃業各位同仁：

　　財務管理水平是融資租賃企業高質量經營的重要評價維度。在數字化時代，有效利用業務財務融合，運用財務管理思維，充分發揮財務管理的預測、決策、規劃、控制、評價等職能，不僅利于提升企業內部的經營管理能力，也有利于增強對外業務的拓展能力和客戶服務能力。

　　本期融資租賃財稅專題培訓特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業積極報名參加。

　　一、線上線下培訓時間及地點：

　　報到時間：2023年9月20日（周三）全天

　　培訓時間：2023年9月21-22日（共2天12小時 線上同步直播 可永久回放）

　　培訓地點：上海—金水灣大酒店（靜安區恒豐路308號）

　　二、參會對象

　　金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

　　三、培訓內容

　　Ⅰ、業財融合下融資租賃企業會計處理、 財稅風險管理實務

　　第一部分：不同業務下會計處理

　　1、租賃業務會計處理

　　①出租人會計處理

　　②承租人會計處理

　　③轉租賃會計處理

　　2、資產端會計處理

　　①拆出資金(買入返售)

　　②交易性金融資產

　　3、負債端會計處理

　　①拆入資金(賣出回購)

　　②發債

　　③ 銀行借款

　　④結構化融資(ABS)

　　4、SPV及合并財務報表

　　①合并抵銷

　　②SPV與母公司關聯交易

　　5、財務報表列報

　　① 金融租賃公司

　　② 融資租賃公司

　　第二部分：金融風險計量

　　1、金融風險管理及財務計量

　　（一）資產負債管理——流動性管理

　　（二）市場風險管理

　　① 利率風險

　　②匯率風險

　　（三）信用風險管理及信用風險計量

　　①金融資產五級分類

　　②信用風險計量

　　2、金融資產轉移

　　①終止確認的條件

　　②繼續涉入

　　3、資本管理

　　①資本充足率

　　②風險加權資產

　　第三部分：管理會計

　　1、IRR的概念

　　①IRR的計算

　　②IRR與會計利潤的關系

　　③IRR與管理利潤的關系

　　2、預算管理

　　①全面預算管理的內容

　　②考慮利潤的概念

　　第四部分：內部控制

　　1、公司層面控制

　　2、流程層面控制

　　Ⅱ、融資租賃收入及利息專項風控稽查風險點及案例應對

　　1、信息化時代金四帶來企業稅務大數據比對風險

　　①金三系統下的信息整合及稅務改革

　　②金稅四期的橫空出世

　　③全電發票的推廣應用要點（金四核心）

　　④反洗票系統的上線后紅黃藍標注含義

　　2、近年來金融各類稽查案件梳理分析

　　①金融企業稽查情況分析

　　②近年來稽查條線重點關注要點

　　3、融資租賃核心業務模式及差額征稅疑難點解析

　　①直租回租模式中本金一次性開票，貼息返利、聯合租賃、轉租賃財稅處理

　　②增值稅利息差額口徑及貼現、發債、ABS的利息支出處理

　　4、融資租賃差額扣除相應的稅務預警指標講解

　　①利息支出的十一個風險點解析

　　差額扣除、關聯借款、未到位資金、利息劃分混亂等

　　②相應的租賃稽查案例分析

　　③稅務系統對于租賃預警指標講解

　　5、融資租賃財稅其他風險點解析及案例

　　①收入確認時點稽查

　　②手續費補貼等中收核查

　　③租賃不征稅收入確認后遺癥

　　④減免承租人租金視同銷售

　　6、融資租賃創新業務模式的稅務處理

　　①生物資產融資租賃

　　②無形資產的租賃物處理

　　③跨境租賃的政策模式解析

　　7、融資租賃公司企業所得稅成本費用疑難口徑

　　①工資薪金在企業所得稅前扣除要求

　　②各類補貼的所得稅列支

　　③管理費用中廣告費、業務招待費

　　④公車私用

　　⑤營業外支出

　　⑥壞賬損失的列支

　　8、個稅稽查常見籌劃及缺陷

　　①靈活用工

　　②發票報銷

　　③增加人員

　　④上述稽查案例

　　9、稅務稽查的應對技巧及資料準備

　　四、培訓費用及報名方式

　　線下培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務組代安排，費用自理；線上培訓費3000元每人、同一企業不限人數參加6000元，8月31日前報名并繳費，線下培訓費優惠至3500元/人，線上培訓費優惠至2700元/人、同一企業不限人數參加優惠至5400元，報名參加者請先電話通知聯系人然后將報名回執表微信或mail至zhijun_y@rzzlpx.com，會務處將根據報名回執表寄發報到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

　　聯系人：楊志軍 186-1122-5515（同微信）   電  話：010-6148 4081

　　傳  真：010-6148 4081          E-mail: zhijun_y@rzzlpx.com

　　網  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

　　媒體支持：精英融資租賃培訓網（www.tl17.net）

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　　北京融銀匯通管理咨詢有限公司

　　二○二三年八月十一日