一、買賣雙方交易流程查核報告

　　

　　交易流程查核的報告應著重應收賬款債權成立時點的確認，厘清交易中的文件流、物流及金流、以掌握風險，查核的項目應至少包含下列項目：

　　

　　1、買方采購或財務聯系資料。

　　

　　2、賣方與買方交易往來年數。

　　

　　3、買賣方交易的產品。

　　

　　4、交易流程產生的相關文件項目。

　　

　　5、銷售合同或訂單項目：有無銷售契約、下訂單方式、買賣合同或訂單無債權禁止轉讓的限制。

　　

　　6、賣方與該買方的應收賬款債權是否已轉讓與其他銀行/商業保理公司。

　　

　　7、交易付款條件。

　　

　　8、付款工具。

　　

　　9、賣方每年與買方往來銷售金額。

　　

　　10、賣方與該買方往來約占總營收比例。

　　

　　11、是否有淡旺季。

　　

　　12、買賣雙方是否互有買賣、寄售、或有條件的銷售條款(如試銷)。

　　

　　13、買賣雙方有無交叉持股。

　　

　　14、買方付款過往記錄。

　　

　　15、運送條件。

　　

　　16、運輸方式。

　　

　　17、驗收條件，驗收文件由誰出具。

　　

　　18、處理不合格商品的方法：瑕疵品或不合格產品發票的處理方式。

　　

　　19、最近六個月，折扣金額/銷售額比例

　　

　　20、平均每次交易折扣金額，常見折扣原因。

　　

　　以上相關資料是供應商(賣家)進行應收賬款保理融資應該注意的事項。

　　

　　二、賣方的征信報告

　　

　　商業保理公司為防止供應商(賣家)蓄意欺騙或假造交易(虛構購銷合同)的道德風險，針對供應商(賣家)通常進行信用評估，例如下列項目：

　　

　　1、經營概況：包括了解負責人資力、股東結構、轉投資、主要產品、進銷貨狀況及對象、收付款條件及關系人交易等。

　　

　　2、營運及財務概況：包括公司營收損益及財務結構等。

　　

　　3、信用狀況：包括公司、主要經營者或關系企業金融負債與票信、金融機構往來信用余額狀況。

　　

　　4、銷售客戶分布：理論上如果賣方的銷售客源愈分散，若被單一客戶倒帳時，賣方所面臨的整理經營風險就愈小。一般而言，單一買方營業額比例不超過賣家20～30%為宜。

　　

　　5、上游供應商集中度：若賣方對單一上游供應商依賴度過高，則可能產生經營風險。

　　

　　例如上游供應商若發生經營危機，可能牽連到賣方的營運狀況，上游供應商的產品零件若出現品質瑕疵，賣方售予買方的產品也極有可能發生品質瑕疵，導致商業糾紛，造成買方因商糾拒付貨款，而賣方因大量退貨，短期周轉不靈而結束營業，以致銀行或商業保理公司無法收回融資款。

　　

　　6、賣方在該產業供應鏈中的角色、地位及能力。