融  資  租  賃  名  家  講  堂

　　關于舉辦“業財融合下融資租賃企業會計處理、 財稅風險管理與疑難財稅問題解析（線上同步直播）案例精講班”的通知

5月25-26日    北京+ 線上同步直播

融資租賃業各位同仁：

　　財務管理水平是融資租賃企業高質量經營的重要評價維度。在數字化時代，有效利用業務財務融合，運用財務管理思維，充分發揮財務管理的預測、決策、規劃、控制、評價等職能，不僅利于提升企業內部的經營管理能力，也有利于增強對外業務的拓展能力和客戶服務能力。

　　本期融資租賃財稅專題培訓是業財融合下融資租賃企業會計處理、 財稅風險管理與疑難財稅問題解析案例精講班，特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業積極報名參加。

　　一、線上線下培訓時間及地點：

　　報到時間：2023年5月24日（周三）全天

　　培訓時間：2023年5月25-26日（共2天12小時 線上同步直播 可永久回放）

　　培訓地點：北京—萬方苑國際酒店（豐臺區南三環西路4號）

　　二、參會對象

　　金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

　　三、培訓內容 

　　（Ⅰ）業財融合下融資租賃企業會計處理、 財稅風險管理實務

　　第一部分：不同業務下會計處理

　　（一）、租賃業務會計處理

　　1. 出租人會計處理

　　2. 承租人會計處理

　　3. 轉租賃會計處理

　　（二）、資產端會計處理

　　1. 拆出資金(買入返售) 

　　2. 交易性金融資產

　　（三）、負債端會計處理

　　1. 拆入資金(賣出回購) 

　　2. 發債 

　　3. 銀行借款

　　4. 結構化融資(ABS)

　　（四）、SPV及合并財務報表

　　1. 合并抵銷 

　　2. SPV與母公司關聯交易

　　（五）、財務報表列報

　　1. 金融租賃公司 

　　2. 融資租賃公司

　　第二部分：金融風險計量

　　（一）、金融風險管理及財務計量

　　1．資產負債管理——流動性管理

　　2．市場風險管理

　　⑴利率風險

　　⑵匯率風險

　　3．信用風險管理及信用風險計量

　　⑴金融資產五級分類

　　⑵信用風險計量

　　（二）、金融資產轉移

　　1. 終止確認的條件

　　2. 繼續涉入

　　（三）、資本管理

　　1. 資本充足率 

　　2.風險加權資產

　　第三部分：管理會計

　　（一）、IRR的概念

　　1. IRR的計算

　　2. IRR與會計利潤的關系

　　3. IRR與管理利潤的關系

　　（二）、預算管理

　　1. 全面預算管理的內容

　　2. 考慮利潤的概念

　　第四部分：內部控制

　　（一）、公司層面控制

　　（二）、流程層面控制

　　（Ⅱ）融資租賃財稅案例與實務難點、熱點、焦點問題分析

　　（一）、案例分析

　　1．出租人提供融資性售后回租服務過程中發生的增值稅進項稅額是否可以抵扣，承租人購買融資性售后回租服務的進項稅額是否可以抵扣？

　　2．融資性售后回租業務中，我作為承租人將設備出售給融資租賃公司，需要向其開具銷售貨物的發票嗎？需要繳納增值稅和企業所得稅嗎？

　　3．為什么融資租賃的利息還可以開13%的專票，還可以抵扣？上海這邊的稅務局不讓抵扣，我應當如何處理？

　　4．關于融資租賃超三即退增值稅優惠政策的幾個細節問題處理

　　5．最新出臺的《財政部 稅務總局關于銀行業金融機構、金融資產管理公司不良債權以物抵債有關稅收政策的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第31號）是否適用于金融租賃公司和融資租賃公司？

　　（二）、融資租賃服務與融資性售后回租服務的增值稅問題

　　1．融資租賃服務和融資性售后回租在概念與服務分類上有哪些區別？

　　2．融資租賃服務和回租服務與標的物聯系的緊密度在增值稅上有何不同？

　　3．融資租賃服務和售后回租服務在確定增值稅的銷售額時有什么樣的區別？

　　4．差額扣除對于扣除憑證有什么具體要求？沒有取得發票真的不允許差額嗎？

　　5．融資租賃業務的發票開具？如果第三方代替承租人支付租金，是否可以將租金發票開具給第三方？

　　（三）、融資租賃增值稅中最不講道理的要求--增值稅納稅義務發生時間

　　（四）、融資租賃業務的印花稅問題，結合新的印花稅法進行講解

　　（五）、與融資租賃業務內部外部融資有關的稅務問題

　　1．融資租賃企業利用從集團內關聯方無償借貸的稅務問題

　　2．融資租賃企業利用集團統借統還資金的稅務問題

　　3．融資租賃企業發行信用債券和金融債券的稅務問題

　　4．融資租賃債權保理、租賃財產權信托、租賃資產證券化的稅務問題                                 

　　四、培訓費用及報名方式

　　線下培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務組代安排，費用自理；線上培訓費3000元每人、同一企業不限人數參加6000元，報名參加者請先電話通知聯系人然后將報名回執表微信或mail至zhijun_y@rzzlpx.com，會務處將根據報名回執表寄發報到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

　　聯系人：楊志軍 186-1122-5515（同微信）   電  話：010-6148 4081

　　傳  真：010-6148 4081          E-mail: zhijun_y@rzzlpx.com

　　網  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

　　媒體支持：精英融資租賃培訓網（www.tl17.net）

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　　北京融銀匯通管理咨詢有限公司

　　二○二三年四月十八日