融 資 租 賃 名 家 講 堂

關于舉辦“新《公司法》和新《會計法》實施下融資租賃企業年終關賬涉稅風險規避、賬務合規調整技巧與會計核算技能提升高級研修班”的通知

　　11月22-23日  合肥 （線上同步直播）

融資租賃業各位同仁：

　　本期融資租賃財稅專題培訓是新《公司法》和新《會計法》實施下融資租賃企業年終關賬涉稅風險規避、賬務合規調整技巧與會計核算技能提升高級研修班，特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業積極報名參加。

　　一、線上線下培訓時間及地點：

　　報到時間：2024年11月21日（周四）全天

　　培訓時間：2024年11月22-23日（共2天12小時 線上同步直播 可永久回放）

　　培訓地點：合肥市--（具體地點報名后發報到通知）

　　二、參會對象

　　金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

　　三、培訓內容

　　（Ⅰ）新《公司法》和新《會計法》實施下融資租賃企業年終關賬涉稅風險規避、賬務調整技巧與合規策略

　　（一）、新《公司法》的涉稅解讀

　　1、出資時限：“五年內繳足”的涉稅風險提示

　　2、對企業減資、非貨幣性出資等決策的稅務風險提示

　　3、出資形式：非貨幣出資的涉稅風險提示

　　4、公司法修訂關乎稅收征管

　　5、取消資本公積金不得用于彌補公司虧損的稅務分析

　　6、簡易注銷程序的涉稅風險提示

　　（二）、新《會計法》解讀

　　1、修法的背景

　　2、條例修改9個大的變化點

　　3、對財務的7點意義

　　4、財務舞弊易發高發領域及重點應對措施

　　（三）、稽查案件的流程及應對策略

　　1、了解稽查規程

　　2、案件來源

　　3、應對技巧

　　4、企業視角下解讀稅務稽查程序

　　（四）、新一輪稅制改革對融資租賃公司的影響

　　1、個稅改革

　　2、消費稅改革

　　（五）、融資租賃公司年終賬務處理及稅會差異調整技巧

　　1、各類計提費用的調整

　　2、工資薪金的發放及年終獎金計提

　　3、營業外支出的分類核實

　　4、壞賬損失的材料準備

　　5、利息支出等費用的發票

　　6、跨期費用收入的確認調整

　　7、手續費收入的確認原則

　　（六）、融資租賃公司應對匯繳后續管理指標

　　1、增值稅及所得稅差異

　　2、工資薪金列支與ITS申報的差異

　　3、咨詢服務費用的分類處理

　　4、補貼收入的確認

　　5、研發費用的處理

　　（七）、融資租賃公司年底疑難稅務問題處理

　　1、預期租金的處理

　　2、各類印花稅的補充

　　3、統借統還的處理

　　4、各類疑點指標的講解分析

　　（Ⅱ）新《會計法》實施下融資租賃會計核算與賬務處理實務操作

　　（一）、新《會計法》、企業會計準則及租賃準則的最新變化

　　1.新《會計法》的主要變化

　　2.新會計準則變化的重點解讀

　　（1）租賃準則

　　（2）金融工具確認與計量準則

　　3.融資租賃交易結構之特殊性

　　（1）交易結構構成要素

　　（2）判斷交易結構的方法

　　（3）直租合同文本簡介

　　4.增值稅改革回顧 5.新印花稅法解讀

　　（二）、不同交易結構的會計核算實務

　　〈一〉融資租賃直租賃業務的會計核算

　　1.關于增值稅會計處理的財會[2016]22號相關規定

　　2.融資租賃公司的借款利息支出如何進行會計處理？

　　3.減值準備如何進行會計處理？

　　4.租賃期開始日之前收取的款項如何處理？

　　5.融資租賃公司直租賃業務出租人的會計核算？

　　6.融資租賃公司直租業務的特殊會計要點？

　　7.融資租賃公司直租賃業務承租人的會計核算？

　　8.或有租金的會計處理？

　　9.2019年最新修訂的租賃準則中承租人的會計處理

　　〈二〉融資租賃售后回租業務的會計核算

　　1.融資租賃回租賃業務增值稅政策要點？

　　2.售后回租業務中租賃資產購入的會計處理？

　　3.融資租賃回租賃業務中出租人的會計核算？

　　4.融資租賃回租賃業務中承租人的會計核算？

　　〈三〉融資租賃業務涉及的其他交易問題及會計核算

　　1.融資租賃手續費、咨詢服務費等的會計處理及稅務處理？

　　2.融資租賃公司的初始直接費用的會計處理？

　　3.融資租賃行業增值稅即征即退的會計處理？

　　4.2019年新租賃準則中，租賃合同變更下出租人和承租人的會計處理？

　　5.融資租賃（直租賃或回租賃業務）合同展期是否繳納印花稅以及如何進行會計處理？

　　〈四〉融資租賃直租賃模式相關財稅問題

　　1.納稅申報時間問題

　　2.發票問題

　　3.合同稅收問題

　　4.租賃物涉稅問題

　　5.承租人特殊稅務處理

　　6.融資租賃直租賃一次性開具發票的合規性與風險性分析？

　　7.資產減值準備：平衡利潤與所得稅前扣除

　　（三）、財務報表分析簡介

　　四、培訓費用及報名方式

　　線下培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務組代安排，費用自理；線上培訓費3000元每人、線上同一企業不限人數參加6000元，報名參加者請先電話通知聯系人然后將報名回執表微信或mail至zhijun_y@rzzlpx.com，會務處將根據報名回執表寄發報到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

　　聯系人：楊志軍         手 機：186-1122-5515（微信同號）

　　E-mail: zhijun_y@rzzlpx.com  微信公眾號：rzzlpx

　　網  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

　　精英融資租賃培訓網（www.tl17.net）

　　中國融資租賃資源網（www.flleasing.com）

　　融資租賃中國信息網（www.rzzlchina.com）

　　融資租賃名家講堂

　　北京融銀匯通管理咨詢有限公司

　　二○二四年十月二十一日