某商業銀行《關于進一步強化融資租賃行業授信管理的通知》

　　

　　發布時間：2018年

　　

　　注：內容中關于該商業銀行有關經營數據的部分略有刪減。

　　

總行營業部、各分行：

　　

　　近期，根據監管部門及總行風險排查的統一部署，總行對全行融資租賃行業授信現狀進行了梳理和分析，并對下一步加強行業授信工作提出了進一步的要求，現就有關情況通知如下，請認真組織學習，嚴格遵照執行。

　　

　　一、基本情況

　　

　　2015年以來，中央、地方等先后出臺行業發展指導意見，并配套營改稅政策、融資渠道拓寬等積極舉措，行業政策環境得到明顯優化，融資租賃已逐漸成為了有效支持重點產業轉型升級、中小企業經營發展的重要力量。

　　

　　在外部利好政策帶動下，我行主動拓展融資租賃行業優質客戶，立足于服務實體經濟和推動上下游產業發展，積極營銷了一批行業優質客戶，并將表內貸款和債券投資、資產證券化相結合，逐步實現金融產品多元化發展。目前債項分類均為正常。

　　

　　（一）我行融資租賃行業授信特點

　　

　　一是行業授信規模增長較快，客戶集中度較高。

　　

　　二是客戶整體資信良好，資產質量總體正常。

　　

　　三是行業客戶以售后回租經營模式占主導。

　　

　　（二）我行融資租賃行業授信存在的問題

　　

　　一是客戶營銷存有把關不嚴，個別單位未嚴格執行總行關于融資租賃公司客戶準入要求，申報企業中存在企業年限不足、注冊資本不足、實收資本不足、核心團隊不合格等問題，部分還從事“類信貸”經營業務。

　　

　　二是部分授信投向存有一定信用風險，從已掌握的信息看，存量授信投向東北和西部區域的占XX%，投向受宏觀去杠桿、區域經濟環境影響的銅鋁業、印刷等行業約占XX%，租賃資產質量面臨一定下行壓力。

　　

　　三是部分承租人屬于限制類客戶，部分承租人為從事產能過剩行業的中小型企業，部分承租人與融資租賃公司系關聯方，關聯交易真實性、合規性存疑。

　　

　　四是融資成本上揚收窄利潤空間，受市場貨幣供給關系影響，租賃行業不同渠道、不同期限的融資成本均有明顯提高，進一步收窄企業盈利空間。

　　

　　五是融資租賃公司杠桿率較高，前十大融資租賃公司上年末平均資產負債率76%,最高達到88.36%，其中4戶平均風險資產超過凈資產6倍，面臨后續資本補足、流動性壓力緩釋的需要。

　　

　　六是緩釋措施保障力度有所不足，租賃公司提供的自有租金應收賬款質押、設備設施抵押等授信緩釋措施在實際運作中存在著租金收入混同、擔保價值未市場化估價等問題，存在著較高的還款能力不足風險。

　　

　　二、五點要求

　　

　　進一步強化行業授信管理的要求當前外部信用環境復雜，周期和政策變化疊加，在控制宏觀杠桿、調整杠桿結構的當下，整體信用風險壓力較大。結合我行經營實際和檢查發現，提出以下五點強化行業授信管理的要求。

　　

　　（一）嚴格準入標準，從優選融資租賃公司

　　

　　要嚴格執行《關于進一步規范融資租賃行業授信管理的通知》，對照準入標準，加強主體資質審查。重點支持行業經營年限長、股東背景較強、資本實力雄厚、融資渠道多元、內控機制健全、上下游行業具有強關聯性的廠商系租賃公司，以及排名前十的業內龍頭企業。對于融資租賃公司主營業務不突出、以“類信貸”業務經營為主的，缺乏核心管理人才且風控配套不到位的、行業資源優勢不明顯、融資渠道相對單一、杠桿率偏高（超過85%）、租金不良率高（超過2%）的，不予介入。

　　

　　（二）加強承租人穿透管理確保風險可控

　　

　　要嚴格執行總行客戶授信政策，對承租人開展實質性授信審查。

　　

　　對于承租人存在以下情況的，不得介入：

　　

　　1、涉及“兩高一剩”行業、涉及互聯網金融（含小額貸款、典當等）經營、杠桿率較高（70%以上）、存在多筆未結法律糾紛以及其他不良資信的；

　　

　　2、違反規定向地方政府、地方政府融資平臺提供融資的；

　　

　　3、與融資租賃公司系關聯方，涉及租賃物低值高賣、高值低租等不符合市場規律的交易行為，用以套取銀行資金。

　　

　　（三）強化差異化額度授信和單筆用信審核

　　

　　一是在額度授信審查方面，要側重對融資租賃公司的戰略規劃、資本實力、經營模式、競爭優勢、融資渠道、團隊管理、內控建設、資產布局、資產質量等進行全面的風險評估，從而對其授信規模、還款能力給予綜合評價。#p#分頁標題#e#

　　

　　二是在單筆用信審查方面，要嚴格執行授信穿透管理要求，通過全面收集并印證交易合同、付款憑證、銀行流水、財報信、產權信息（如有）等，把握承租人基本信息、經營情況、交易信息等，落實交易真實性和合規性。

　　

　　（四）落實單筆用信政策遵循性審查

　　

　　經營單位營銷團隊要逐一落實額度授信批復要求，審查單筆用信真實性和合規性，完整填報《額度授信項下單筆業務審查表》，隨申報材料一并提交放款部門。

　　

　　對于部分行業龍頭企業、大型產業集團等優質合作客戶，可由營銷團隊提出書面申請并經一級分行公司業務部審查同意后，采取差異化審查模式，并確保授信管控措施有效落地。審核意見須一并提交放款部門。

　　

　　優質合作客戶須同時滿足：

　　

　　1、符合國家政策支持導向的，中央、省級、直轄市、省會城市政府出資設立的大型國有重點產業集團所屬廠商系融資租賃企業，且承租人與該產業集團形成行業上下游關聯關系的；或為租賃行業龍頭企業，具有較高的市場認可度，近2年公開市場上成功發行3筆及以上企業債券（或公司債）、資產支持證券產品，在我行有效信用評級AA+級以上（或外部主體評級AAA級），資信良好。

　　

　　2、行業經營年限3年以上，上年末資產規模100億元以上，租賃資產不良率≤1.5%，且平均風險資產（含擔保余額）不超過凈資產的6倍。

　　

　　對于我行作為參貸行參與的外部銀團業務、債券投資業務（含資產支持證券）、同一承租人授信金額小于1000萬元的小而分散業務，以及經總行授信審批審核批復同意的其他情形，在風險可控的前提下可執行差異化管理要求。

　　

　　（五）有序清退存量風險資產

　　

　　在前期全行風險排摸的基礎上，各經營單位要及時對照總行行業授信管理要求，對不符合準入要求的融資租賃公司及承租人、違反總行行業投向政策的租賃資產進行梳理，重點核實承租人當前經營現狀及租金支付正常與否，及時做好風險資產的預警和清退。

　　

　　執行過程中如有問題，請及時與總行聯系。

　　

　　特此通知。