近年來，隨著經濟活躍，中小企業和個人對融資需求急切，催生了融資租賃行業的快速發展，融資租賃企業數量以及隨之而來的訴訟案件日益增多。為了加強業務研判，營造良好市場環境，重慶市江北區人民法院成立課題組對2017年至2020年第三季度該院審理的融資租賃合同糾紛案件進行了專題調研。

　　

　　一、基本情況

　　

　　1.案件數量增長迅速，售后回租模式居多。

　　

　　2014年至2016年，該院共受理融資租賃合同糾紛案件141件；2017年至2019年，共受理937件；2020年1月至9月，共受理267件。近三年受理該類案件的數量同比增長458.9%，80%的融資租賃企業均系外地登記注冊后在重慶開展經營活動，承租人則遍布全國各地。該類案件中，售后回租模式占比為70%，承租人以個人為主，租賃物多為汽車和機器設備。

　　

　　2.法律關系認定有困惑，非典型擔保的法律后果不明確。

　　

　　承租人因缺乏流通資金，用出售自有機器設備、車輛等財產的方式向出租人融資，部分承租人在訴訟中提出系借款關系的抗辯。《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》（下稱《融資租賃司法解釋》）認可售后回租屬于融資租賃合同，故法院很難認定其名為融資租賃實為民間借貸的法律關系。此外，租賃物為汽車的案件，出租人為維護其作為所有權人的權益，授權承租人將登記在承租人名下的車輛抵押給出租人，并辦理抵押登記手續，該種做法符合《融資租賃司法解釋》的規定，屬于非典型擔保方式，但是對于其法律后果即出租人是否享有對車輛的優先受償權并無法律予以明確。

　　

　　3.締約多采用格式合同，承租人融資成本和違約責任較高。

　　

　　該類案件中的合同多為融資租賃企業預先擬定的格式合同，多數合同約定承租人需交納租賃物銷售價款5%的履約保證金和1%的服務費，并約定承租人違約時出租人可要求支付全部未付租金，不予退還履約保證金，并承擔未到期租金總額10%至30%的違約金。承租人承擔的租金總額與其實際獲得的租賃物銷售價款之間的差額，實際是承租人需付出的融資利息，參照民間借貸計算利率標準，在承租人正常履行合同情況下年利率已達24%左右甚至更高。承租人違約情形下需支付全部未付租金，根據其占用資金時間和金額，可計算出其實際承擔的年利率高達200%以上。法官根據標的物價值、租金標準以及雙方的權利義務等因素難以否認其融資租賃法律關系，也無法適用關于民間借貸的相關法律規定對租金標準予以限制，因此合同被認定為合法有效時，承租人需承擔較高的責任。

　　

　　二、成因分析

　　

　　1.市場需求催生融資租賃行業快速發展。

　　

　　售后回租模式對融資租賃企業的能力和技術要求不高，操作簡單快捷，資金風險較小，融資審批條件較金融機構寬松，不會受到房地產市場調控等因素影響。而且很多個人和中小企業急于融資，融資租賃企業在合同簽訂過程中處于優勢地位，締約不甚公平，埋下糾紛隱患。

　　

　　2.行政監管和行業規范有待進一步加強。

　　

　　融資雙方法治意識淡漠，一些企業和個人為融資不計后果，無視融資成本和違約責任，盲目簽署合同，導致背負較重的責任。一些融資租賃企業罔顧融資租賃行業的可持續發展，制定較高的租金標準和違約責任。市場監管部門對相關企業不正當經營行為的查處、消費者合法權益的保護等方面的監管措施不夠完善。融資租賃行業協會對融資租賃企業的行業制約和規范方面沒有充分發揮應有的作用，不能有效防范不規范不合理甚至擾亂市場經營的行為。

　　

　　3.相關裁判規則不夠細致完善。

　　

　　我國關于融資租賃合同的立法最初限于傳統的直租模式，最高人民法院制定并于2014年3月1日起施行的《融資租賃司法解釋》認可了售后回租模式屬于融資租賃法律關系，也認可非典型擔保方式，但并未進行細致闡述。

　　

　　三、對策建議

　　

　　1.加大行政監管和行業制約，促進規范經營。

　　

　　發揮行政監管和行業制約作用，嚴格融資租賃企業市場準入門檻，規范和引導其依法依規經營，對明顯不公平的格式合同文本進行修改，加強合同簽訂和履行過程的監管，及時受理各種投訴，促進融資租賃市場的良性發展。加大對融資租賃行業協會的指導力度，進一步規范融資租賃企業的經營行為，促進公平競爭，增強企業社會責任。

　　

　　2.強化規范指導，解決法律適用問題。

　　

　　發揮法院維護公平正義的作用，依據現有法律規范努力保障當事人合法權益，同時上級法院可加強針對融資租賃合同糾紛案件尤其是售后回租模式的司法調研，對法律關系性質、租金標準、違約責任等出具指導性意見，必要時針對包括售后回租模式在內的融資租賃合同法律關系進行細致規范，妥善處置非典型擔保方式的法律后果、履約保證金、租金標準過高等問題。#p#分頁標題#e#

　　

　　3.加強法治宣傳，防范經營風險。

　　

　　加強融資租賃合同相關法律知識宣傳，引導企業和個人認真審查合同條款，提示當事人通過正規渠道獲得融資，切實防范經營風險。及時向融資租賃企業發出針對性司法建議，引導企業合理確定租金標準和違約責任，促進融資租賃市場的健康發展。

　　

　　來源：重慶市江北區人民法院